23/06/2023 às 11h08min - Atualizada em 26/06/2023 às 00h01min
A dimensão estratégica do setor fiscal: como o DNA da empresa se reflete nas decisões tributárias
Na área tributária, a tomada de decisão não é somente sobre números e legislações – é também uma expressão autêntica da identidade corporativa e do direcionamento estratégico da empresa
SALA DA NOTÍCIA Ketheleen Oliveira
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Por Karen Semeone A estratégia tributária é um elemento vital para a saúde financeira e competitividade das empresas. No entanto, não se trata de uma fórmula pronta que possa ser aplicada de maneira uniforme a todos os negócios. Cada organização possui características únicas, que moldam seu DNA e influenciam diretamente nas decisões fiscais e tributárias que devem ser tomadas. Nesse contexto, é essencial compreender as especificidades de cada negócio e considerá-las na construção de uma estratégia fiscal personalizada, capaz de gerar valor e impulsionar o crescimento da organização. Uma estratégia tributária bem-sucedida vai além de simplesmente reduzir a carga tributária. Ela deve estar alinhada aos objetivos e valores da empresa, levando em consideração fatores como o setor de atuação, o porte da organização, a estrutura de custos, o perfil de riscos e as oportunidades de crescimento. Cada negócio possui particularidades que devem ser cuidadosamente analisadas para que sejam identificadas as melhores práticas e soluções fiscais adequadas. Dessa forma, a estratégia tributária pode se tornar uma poderosa ferramenta para impulsionar a competitividade, a sustentabilidade financeira e a eficiência operacional, permitindo que a organização alcance seus objetivos de longo prazo e mantenha-se em conformidade com a legislação vigente. Aspectos do negócio cuja consideração é obrigatória para a gestão fiscal Para uma gestão fiscal de alto rendimento, é essencial considerar diversos aspectos do negócio que influenciam diretamente o planejamento tributário. Isso inclui compreender profundamente a estrutura organizacional, processos internos e operações da empresa, analisando fluxos de receita, despesas, investimentos e custos operacionais. Essa análise possibilita identificar áreas de maior impacto fiscal e oportunidades de otimização. Também é fundamental levar em conta as particularidades do setor de atuação da empresa, como regimes especiais, benefícios fiscais e obrigações específicas, acompanhando as mudanças legislativas e regulatórias pertinentes ao setor. Além disso, avaliar o perfil de riscos da empresa é crucial, identificando possíveis contingências fiscais, riscos de não conformidade e disputas judiciais em andamento. Medidas preventivas, como revisões fiscais periódicas e fortalecimento dos controles internos, podem ser adotadas para mitigar riscos e garantir uma gestão fiscal eficiente e de alto rendimento. O valor estratégico de uma gestão fiscal ajustada às especificidades da organização A personalização de estratégias tributárias é definitivamente um diferencial competitivo de alto valor para as organizações. Ao considerar as particularidades da empresa, é possível identificar fácil e assertivamente os aspectos que influenciam a carga tributária e, assim, desenvolver soluções personalizadas que otimizem os resultados financeiros. Essa abordagem inclui o monitoramento constante das alíquotas, regras e regulamentações tributárias, permitindo ajustes conforme as mudanças no ambiente fiscal e evitando riscos de não conformidade. Para construir uma gestão fiscal altamente aderente à cultura organizacional e a outras particularidades do negócio, é necessário realizar um estudo prévio da empresa. Somente compreendendo profundamente a estrutura operacional, a cadeia de valor e os fluxos financeiros da organização, é possível determinar quais são as áreas mais impactadas pela carga tributária e, em seguida, implementar estratégias que assegurem a redução de custos e a maximização dos recursos disponíveis. Vale salientar que esse estudo prévio também possibilita a identificação de oportunidades de planejamento tributário, como incentivos fiscais, regimes especiais ou créditos tributários, que podem contribuir significativamente para a saúde financeira da empresa. Por fim, reconhecer a dimensão estratégica do setor fiscal é de suma importância para as empresas. A estratégia tributária não pode ser vista como uma fórmula pronta e uniforme aplicável a todos os negócios, pois cada organização possui características únicas que moldam seu DNA e influenciam diretamente nas decisões fiscais e tributárias. Nesse contexto, compreender as especificidades de cada negócio é essencial na construção de uma estratégia fiscal personalizada, capaz de gerar valor e impulsionar o crescimento da organização. *Karen Semeone é Gerente Tributária da Systax, Advogada e especialista em impostos.
